Własna działalność gospodarcza daje dużą niezależność, ale wiąże się też z regularnymi kosztami. Jednym z najważniejszych wydatków jest ZUS, który trzeba opłacać nawet wtedy, gdy firma w danym miesiącu zarobi niewiele. Wielu początkujących przedsiębiorców jeszcze przed założeniem działalności chce wiedzieć, ile naprawdę kosztuje utrzymanie jednoosobowej firmy. Odpowiedź zależy od kilku czynników — między innymi od stażu działalności i rodzaju ulg.
Od czego zależy wysokość składek ZUS?
Nie każdy przedsiębiorca płaci identyczne składki. Wysokość miesięcznych opłat zależy przede wszystkim od:
- czasu prowadzenia działalności,
- korzystania z ulg,
- wysokości dochodów,
- wybranej formy opodatkowania,
- dobrowolnego ubezpieczenia chorobowego.
Osoba rozpoczynająca działalność zwykle płaci znacznie mniej niż przedsiębiorca działający od kilku lat.
Czym jest ulga na start?
Nowi przedsiębiorcy mogą przez pierwsze 6 miesięcy korzystać z tzw. ulgi na start. W tym czasie nie opłaca się składek społecznych ZUS.
Trzeba jednak pamiętać, że nadal obowiązkowa pozostaje składka zdrowotna.
To oznacza, że miesięczny koszt utrzymania firmy na początku może wynosić jedynie kilkaset złotych zamiast ponad tysiąca.
Ulga na start dotyczy osób:
- zakładających działalność po raz pierwszy,
- albo ponownie po minimum 60 miesiącach przerwy.
Ile wynosi składka zdrowotna?
To właśnie składka zdrowotna jest dziś jednym z największych kosztów dla przedsiębiorców. Jej wysokość zależy od formy opodatkowania.
Skala podatkowa
Przy rozliczaniu na zasadach ogólnych składka zdrowotna wynosi 9% dochodu.
Im większy dochód firmy, tym wyższa składka.
Podatek liniowy
Przedsiębiorcy na liniówce płacą 4,9% dochodu, ale obowiązuje minimalna składka miesięczna.
Ryczałt
W przypadku ryczałtu wysokość składki zależy od rocznych przychodów. Są trzy progi, a po ich przekroczeniu składka rośnie.
To sprawia, że dwie firmy osiągające różne przychody mogą płacić zupełnie inne kwoty.
Mały ZUS przez pierwsze 24 miesiące
Po zakończeniu ulgi na start wielu przedsiębiorców przechodzi na preferencyjny ZUS.
Niższe składki społeczne można opłacać przez kolejne 24 miesiące działalności.
W praktyce przedsiębiorca płaci wtedy:
- składki emerytalne,
- rentowe,
- wypadkowe,
- zdrowotne,
- opcjonalnie chorobowe.
Łączny miesięczny koszt zwykle jest wyraźnie niższy niż pełny ZUS.
Ile wynosi pełny ZUS?
Po zakończeniu wszystkich ulg przedsiębiorca przechodzi na pełne składki.
W skład pełnego ZUS wchodzą:
- ubezpieczenie emerytalne,
- rentowe,
- chorobowe,
- wypadkowe,
- Fundusz Pracy,
- składka zdrowotna.
Całkowity koszt może przekraczać 2000 zł miesięcznie, szczególnie przy wyższych dochodach i dużej składce zdrowotnej.
To jeden z powodów, dla których wiele osób dokładnie analizuje opłacalność prowadzenia działalności gospodarczej jeszcze przed jej założeniem.
Czy składkę chorobową trzeba płacić obowiązkowo?
Nie. Ubezpieczenie chorobowe dla przedsiębiorcy jest dobrowolne.
Warto jednak wiedzieć, że jego brak oznacza:
- brak płatnego zwolnienia lekarskiego,
- brak zasiłku chorobowego,
- brak świadczeń macierzyńskich.
Wiele osób decyduje się więc na opłacanie tej składki mimo dodatkowego kosztu.
Jak obniżyć koszty utrzymania firmy?
Istnieje kilka legalnych sposobów na zmniejszenie miesięcznych wydatków związanych z działalnością.
Wybór odpowiedniej formy opodatkowania
Dobrze dobrany sposób rozliczania może znacząco wpłynąć na wysokość składki zdrowotnej.
Nie zawsze ryczałt będzie najlepszym rozwiązaniem. W niektórych branżach bardziej opłaca się podatek liniowy albo skala podatkowa.
Korzystanie z ulg
Wielu początkujących przedsiębiorców nie wykorzystuje wszystkich dostępnych ulg.
Najpopularniejsze rozwiązania to:
- ulga na start,
- preferencyjny ZUS,
- Mały ZUS Plus.
Rozliczanie kosztów działalności
Im niższy dochód firmy, tym w części przypadków niższa składka zdrowotna.
Dlatego prawidłowe rozliczanie wydatków firmowych ma ogromne znaczenie.
Czym jest Mały ZUS Plus?
To rozwiązanie dla przedsiębiorców osiągających niższe przychody.
Program pozwala płacić niższe składki społeczne zależne od dochodu firmy.
Nie każdy jednak może z niego korzystać. Obowiązują limity przychodów oraz określony czas prowadzenia działalności.
Mały ZUS Plus nie obejmuje składki zdrowotnej, którą nadal trzeba płacić osobno.
Czy można nie płacić ZUS-u?
W praktyce legalne całkowite uniknięcie składek przy jednoosobowej działalności jest bardzo trudne.
Wyjątkiem są sytuacje, gdy:
- przedsiębiorca korzysta z ulgi na start,
- działalność jest zawieszona,
- firma prowadzona jest za granicą według innych przepisów.
Zawieszenie działalności oznacza jednak brak możliwości normalnego wykonywania usług i wystawiania faktur.
Ile kosztuje firma jednoosobowa bez dochodu?
To jedno z najczęściej zadawanych pytań przez początkujących przedsiębiorców.
Nawet jeśli firma w danym miesiącu:
- nic nie sprzeda,
- nie wystawi faktury,
- nie osiągnie dochodu,
ZUS nadal trzeba opłacić.
W praktyce oznacza to stałe koszty działalności niezależnie od sytuacji finansowej firmy.
Dla wielu osób największym zaskoczeniem jest właśnie konieczność płacenia składek nawet podczas słabszych miesięcy.
Jakie inne koszty dochodzą do ZUS-u?
Utrzymanie jednoosobowej działalności to nie tylko składki.
Przedsiębiorcy często płacą także za:
- księgowość,
- terminal płatniczy,
- konto firmowe,
- program do faktur,
- leasing,
- paliwo,
- internet i telefon,
- ubezpieczenia.
Dlatego realny koszt prowadzenia firmy bywa znacznie wyższy niż sam ZUS.
Czy warto prowadzić jednoosobową działalność?
Mimo wysokich składek wiele osób nadal wybiera własną firmę zamiast etatu.
Działalność daje:
- większą niezależność,
- możliwość wyższych zarobków,
- elastyczny czas pracy,
- możliwość rozwoju własnej marki.
Trzeba jednak dobrze przygotować się na regularne koszty i mieć świadomość, że ZUS stanowi jeden z największych obowiązkowych wydatków każdego przedsiębiorcy w Polsce.
Źródło: www.force.org.pl
